Francuskie podatki: jak działają podatki we Francji

Jeśli dopiero zaczynasz mieszkać we Francji lub planujesz przeprowadzić się do Francji, możesz się zastanawiać nad podstawami opodatkowania we Francji. Podatki we Francji są dość łatwe do zrozumienia, gdy dowiesz się, jakie są opodatkowanie i jakie są sposoby ich opodatkowania.

Być może słyszałeś, że podatki we Francji są znacznie wyższe niż w Stanach Zjednoczonych. To prawda, ale pamiętaj o korzyściach z mieszkania we Francji, które są możliwe dzięki tym pieniądzom podatkowym.

Oprócz korzyści społecznych wynikających z życia we Francji, takich jak francuski system opieki zdrowotnej, który jest uważany za jeden z najlepszych na świecie, Francja jest fiskalnie konserwatywna w porównaniu z wieloma innymi krajami. Francuski rząd jest w stanie zatrzymać więcej pieniędzy w rezerwach na takie rzeczy, jak każdy kryzys gospodarczy, który może się wydarzyć, przyszłe pokolenia obywateli, a nawet katastrofa.

Rodzaje podatków we Francji

Większość dochodów podatkowych we Francji pochodzi z TVA, podatku dochodowego, podatku dochodowego od osób prawnych i TIPP (podatek od ropy naftowej / benzyny). Istnieją również cztery rodzaje podatków socjalnych, znane jako CSG, CRDS, PS i RSA. Inne podatki we Francji obejmują ISF oraz podatek od darowizn i spadków. Istnieje również wiele podatków lokalnych, w tym podatek od nieruchomości od budynków ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), podatek od nieruchomości od gruntów niezagospodarowanych ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), podatek mieszkaniowy i podatek od działalności gospodarczej.

TVA

Możesz uznać TVA za podatek od sprzedaży, ale w rzeczywistości jest zupełnie inaczej. TVA to skrót od taxe sur la valeur ajoutée, co oznacza „podatek od wartości dodanej”. To bardzo powszechny podatek w całej Europie. Jeśli znasz pojęcie podatku VAT, wiesz, jak działa TVA. Zasadniczo TVA działa na zasadzie opodatkowania tylko wartości dodanej do czegoś na etapach produkcji.

W Stanach Zjednoczonych podatek od sprzedaży jest naliczany od całej ceny zakupu, która jest bardzo różna. TVA we Francji wynosi 19,6%. Może się to wydawać strome, ale pamiętaj, że opodatkowana jest tylko wartość dodana podczas produkcji, a NIE pełna cena zakupu.

Jedną z naprawdę fajnych rzeczy w TVA jest to, że podatek jest wliczany w cenę wszystkiego, co kupujesz. W Stanach Zjednoczonych podatek obrotowy jest obliczany podczas transakcji, co sprawia, że ​​obliczenie całkowitego kosztu tego, co masz w koszyku, jest trudnym procesem.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy ( impôt sur le revenu lub IR) we Francji jest podobny do podatku dochodowego w USA, ponieważ stawka podatku naliczana jest na podstawie dochodu netto po zastosowaniu różnych odliczeń. Stawka podatkowa różni się w zależności od dochodu, co jest bardzo podobne do tego, co my, Amerykanie, nazywamy „przedziałami podatkowymi”. W poniższej tabeli można zobaczyć przykładowe przedziały podatkowe we Francji.

Stawka podatkowa jest zmienna i oparta na większości rodzajów dochodów, ale są pewne rodzaje dochodów, które podlegają stałej stawce, np. Zyski kapitałowe. Podatek dochodowy za poprzedni rok należy zapłacić 15 września, podczas gdy w Stanach Zjednoczonych podatki należy zapłacić 15 kwietnia.

Stawki podatku dochodowego we Francji na 2009 rok

Dochód do opodatkowania	Wysokość podatku
Mniej niż 5875 €	0%
Od 5875 do 11720 EUR	5,5%
11 720 do 26 030 EUR	14%
Od 26 030 do 69 783 EUR	30%
69 783 EUR +	40%

Podatek od osób prawnych

We Francji standardowa roczna stawka podatku dla przedsiębiorstw wynosi 33,1% i ma zastosowanie do wszystkich zysków osiągniętych we Francji przez korporację. Dochód podlegający opodatkowaniu można obliczyć, wyliczając różnicę między zyskiem brutto a kosztami oraz ewentualnymi odliczeniami. Dochód przedsiębiorstw we Francji oblicza się, obliczając różnicę między zyskiem brutto a kosztami powiększonymi o odliczenia. Podatek od osób prawnych jest znany jako imp ô t sur les societes , ale jest częściej nazywany IS.

Podatek biznesowy

Podatek od działalności gospodarczej, taxe professionalnelle , to roczny podatek płacony co roku przez osoby mieszkające we Francji i prowadzące działalność na własny rachunek. W zależności od rodzaju pracy wykonywanej przez osobę samozatrudnioną istnieje szereg wyjątków, które można zastosować. Stawka podatku od przedsiębiorstw jest kontrolowana przez władze lokalne i dlatego różni się znacznie w całej Francji.

Wykres przedstawiający dochody podatkowe we Francji

Pahpaha, CC-BY-SA, za pośrednictwem Wikipedii

WSKAZÓWKA

TIPP, czyli taxe intérieure sur les produits pétroliers, jest podatkiem o stałej stawce, stosowanym do produktów ropopochodnych. Produkty te mogą obejmować paliwo silnikowe, paliwo do ogrzewania, gaz ziemny i energię elektryczną. Produkty naftowe we Francji podlegają zarówno TIPP, jak i TVA.

Podatki socjalne

Istnieją cztery rodzaje podatków socjalnych (CSG, CRDS, PS i RSA). Każdy rodzaj służy innemu celowi. Poniższa tabela przedstawia źródła dochodów i stawki podatkowe dla każdego programu społecznościowego.

CSG, składka sociale généralisée , jest prawdopodobnie najbardziej znanym rodzajem podatku socjalnego, ponieważ jego dochody są przekazywane do budżetu na ubezpieczenie społeczne. Finansuje świadczenia społeczne, takie jak Krajowy Zasiłek Rodzinny i Fundusz Solidarności. CSG jest opłacany przez osoby mieszkające we Francji i korzystające z obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego we Francji.

Celem CRDS, Contribution au remboursement de la dette sociale, jest spłata zadłużenia z tytułu ubezpieczeń społecznych i wynosi 0,5% niezależnie od dochodu. PS, prélèvement sociale deposit additionalelle , to podatek socjalny naliczany od inwestycji, rent, dochodów z najmu i zysków kapitałowych.

Francja ma program podobny do amerykańskiego systemu opieki społecznej zwany RMI, w którym francuscy mieszkańcy, którzy są chorzy, niepełnosprawni lub osoby o bardzo niskich dochodach, mogą otrzymywać rządowe pieniądze, aby żyć. Wiele osób uważało, że system karał tych, którzy ostatecznie byli w stanie znaleźć zatrudnienie, ponieważ utraciliby korzyści płynące z RMI. Z tego powodu opracowano program o nazwie RSA, aby zapewnić tym, którzy podejmą pracę, korzyści finansowe z tego tytułu. RSA, czyli Revenu de Solidarité Active, zapewnia pracownikom, którzy wcześniej podlegali systemowi RMI, dodatek do dochodu.

Źródła dochodów podatkowych dla CSG, CRDS, PS i RSA

Program społeczny	Stawka płac / pensji	Stawka na emerytury / emerytury	Oprocentowanie inwestycji, zysków kapitałowych itp.
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Podatek mieszkaniowy

Podatek mieszkaniowy ( taxe d'habitation ) to roczny podatek płacony przez osoby zamieszkałe w miejscu zamieszkania, niezależnie od tego, czy są właścicielami nieruchomości. Jeśli w ciągu roku korzystasz z nieruchomości tylko przez krótki czas, na przykład jeśli nieruchomość jest drugim domem, możesz być zwolniony z płacenia podatku mieszkaniowego od tej konkretnej nieruchomości.

Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości i wynajmujesz ją innym, to najemcy są odpowiedzialni za podatek mieszkaniowy. Ponieważ jest to jeden z wielu podatków kontrolowanych przez samorządy, stawka podatku jest różna w całej Francji. Generalnie wysokość podatku zależy od wielkości nieruchomości, jej stanu i lokalizacji.

Podatek od nieruchomości

Kupując nieruchomość we Francji, będziesz musiał uiścić opłaty we francuskim rejestrze gruntów, które zazwyczaj wynoszą 0,615% ceny zakupionej nieruchomości. Jest to jednak jedyny podatek od nieruchomości we Francji.

Istnieją również podatki od władz lokalnych, które należy zapłacić przy zakupie nieruchomości, takie jak podatek wydziałowy i podatek komunalny. Po tym, jak wszystko zostało powiedziane i zrobione (po dokonaniu ksiąg wieczystych i opłaceniu wszystkich lokalnych podatków), zapłacisz około 5% wartości nieruchomości w postaci podatków.

Podatek własnościowy

W przeciwieństwie do podatku mieszkaniowego, podatek od nieruchomości jest naliczany od właścicieli nieruchomości. Lokalne władze kontrolują koszt podatku od nieruchomości, więc może się on znacznie różnić w całej Francji. Ten roczny podatek, znany jako taxe foncière , jest obliczany podobnie do podatku mieszkaniowego, ponieważ jest generalnie określany na podstawie wielkości nieruchomości, jej stanu i lokalizacji.

Licencja telewizyjna

Chciałem to załączyć, ponieważ jako Amerykanin uważałem, że to trochę dziwne. Jeśli masz telewizor, musisz mieć na niego licencję. Abonament

telewizyjny, la redevance audiovisuelle , ma być odnawiany co roku i zazwyczaj jest opłacany wraz z podatkiem mieszkaniowym. Koszt licencji zmienia się co roku (było € 121 w 2010 roku) Koszt licencji telewizyjnej obejmuje wszystkie telewizory w domu, więc nie martw się, nie płacisz za licencję dla każdego telewizora.

Jeśli posiadasz telewizor, będziesz musiał wykupić na niego licencję każdego roku.

Podatek spadkowy

Podatek spadkowy (droits de succession et de daration ) jest naliczany od majątku zmarłego w momencie przekazania majątku dobroczyńcy. Aby podatek mógł zostać wdrożony, zmarły musi być rezydentem Francji w dniu swojej śmierci, dobroczyńca musi być rezydentem francuskim przez co najmniej sześć z ostatnich dziesięciu lat, a majątek musi być Francuski. Stawka podatku od spadku opiera się w dużej mierze na wartości spadku i relacji między dobroczyńcą a zmarłym. Podobny podatek nałożony w Stanach Zjednoczonych jest kwestią kontrowersyjną.

Podatek od bogactwa

Podatek od majątku, znany jako ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ), dotyczy tylko bardzo bogatych we Francji. ISF jest wykorzystywany do finansowania programu społecznego RMI. Osoby mieszkające we Francji podlegają opodatkowaniu od wszystkich posiadanych aktywów, niezależnie od kraju, w którym są one przechowywane. Osoby mieszkające poza Francją, ale posiadające aktywa we Francji, podlegają opodatkowaniu tylko od aktywów francuskich. Podatek ten, który dotyczy bardzo małej populacji i przynosi dość niewielki dochód, jest bardzo kontrowersyjny. W Stanach Zjednoczonych istnieje podobny podatek od majątku, co również jest kwestią kontrowersyjną.

Może się wydawać, że we Francji jest wiele podatków do zapłacenia, ale wiele podatków dotyczy tylko niektórych grup osób lub podmiotów. Na przykład, jeśli pracujesz dla firmy we Francji i wynajmujesz mieszkanie, nie będziesz płacić podatku od osób prawnych, podatku od działalności gospodarczej ani podatku od nieruchomości.