Kary za wcześniejsze wycofanie IRA i wyjątki od nich

Istnieją wyjątki dotyczące wcześniejszego wypłaty dla wszystkich typów IRA.

W normalnych okolicznościach nigdy nie musiałbyś wypłacać pieniędzy z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) z jakiegokolwiek powodu. Przeżywałbyś swoje złote lata, wiedząc, że na starość możesz pokryć wszelkie nieoczekiwane zdarzenia finansowe. Ale… to jest prawdziwe życie. Istnieje wiele okoliczności, w których przedterminowe wycofanie się z konta emerytalnego jest całkowicie uzasadnione. W rzeczywistości, według badań przeprowadzonych przez firmę świadczącą usługi finansowe E-Trade, około 55–60% osób w wieku od 18 do 34 lat w jakimś celu pobrało już pieniądze z konta emerytalnego.

Jest to oczywiście niepokojące na wielu poziomach, z których najmniejszym jest to, że wczesne wycofanie się z IRA i 401 (k) podlega 10% karze wypłaty. Ta kara jest dodawana do wszelkich podatków, które będą wiązać się z tymi wypłatami. Jednak dla tych, którzy mają dylemat odstawienia „nie chcę”, jest nadzieja. Kod podatkowy dopuszcza szereg wyjątków od wypłaty IRA, dzięki czemu można całkowicie uniknąć 10% kary. Wszystkie wyjątki są wymienione poniżej wraz ze szczegółowymi opisami.

Wyjątki od kary za wcześniejsze wypłatę w wysokości 10%

Kara za wczesne wypłaty w wysokości 10% IRA generalnie obowiązuje w przypadku wszystkich wypłat dokonanych przed osiągnięciem przez właściciela konta wieku 59 1/2. Jednak zwolnienia z wycofania na ogół mają na celu pomoc osobom z następujących kategorii:

1. Osoby z kosztami leczenia (bez zwrotu kosztów)
2. Rezerwiści wojskowi (powołani do czynnej służby)
3. Osoby z wydatkami na wyższe wykształcenie
4. Kupujący swój pierwszy dom

Nadal możesz płacić podatki

Należy jednak pamiętać, że te wyjątki mogą pomóc tylko uniknąć 10% kary. Nie zwalniają Cię one z żadnych podatków stanowych ani federalnych, które będziesz musiał zapłacić za te wypłaty.

Wypłaty IRA z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego i kosztów leczenia mogą być zwolnione z kary 10%.

1. Ubezpieczenie zdrowotne i koszty leczenia

Ta kategoria wyjątków dotyczących wypłaty IRA pozwala na zrobienie dwóch rzeczy. Możesz zrezygnować, aby zapłacić za nie zwrócone koszty leczenia, które przekraczają „7,5% skorygowanego dochodu brutto”. Dodatkowo, jeśli uznasz, że jesteś bezrobotny, możesz wycofać się (bez kary) w celu opłacenia składek na ubezpieczenie zdrowotne za współmałżonka i / lub dzieci.

Weźmy kilka przykładów, aby zobaczyć, jak to działa w praktyce. Powiedzmy, że zarabiasz 70 000 dolarów. I masz około 7000 $ nieuregulowanych kosztów leczenia. Możesz użyć tylko 5250 $ ze swoich funduszy IRA na pokrycie tych kosztów leczenia. Ponadto, aby ten wyjątek dotyczący wypłaty IRA był ważny, musi spełniać następujące warunki:

• Wypowiedzenie musiało nastąpić 60 dni przed zatrudnieniem w nowej pracy.
• Osoba wycofująca się z pracy otrzymuje bezrobocie przez co najmniej 12 kolejnych tygodni.
• Wycofanie IRA następuje albo w tym samym roku, w którym otrzymano bezrobocie, albo w następnym roku.

Inwalidztwo

Można to faktycznie uznać za wyjątek dotyczący wycofania IRA z najmniejszą ilością biurokracji do przebicia. W przypadku, gdy doświadczyłeś „całkowitej i trwałej niepełnosprawności”, możesz wypłacić pieniądze ze swojego IRA, unikając 10% kary.

Pamiętaj jednak, że administrator IRA (zwykle bank) prawdopodobnie zażąda dowodu, że jesteś poważnie niepełnosprawny. Formy dowodu, które są często akceptowane, obejmują zaświadczenia od lekarza lub potwierdzenie otrzymania renty inwalidzkiej od firm ubezpieczeniowych lub ubezpieczenia społecznego itp.

Ankieta dotycząca wypłat IRA

Od kary mogą być również zwolnieni członkowie gwardii wojskowej i narodowej powołani do czynnej służby.

2. Kwalifikowane rozkłady rezerwistów

Po wrześniu 2001 r. Rezerwiści wojskowi lub członkowie gwardii narodowej mogą wycofać się z kont IRA, unikając 10% kary pod następującymi warunkami.

• Jeśli jesteś powołany do czynnej służby przez co najmniej 180 dni.

Jako dodatkowy bonus, niektóre instytucje pozwalają na wpłaty z powrotem na konto w kwotach przekraczających roczny limit składek. Jednak z zasady możesz spłacić rezygnację tylko w ciągu dwóch lat od zakończenia służby czynnej.

3. Wydatki na szkolnictwo wyższe

Inny szeroko stosowany wyjątek dotyczący wycofania IRA pomaga pokryć „ kwalifikujące się wydatki na szkolnictwo wyższe ”. Można je jednak stosować tylko w szkołach policealnych. Ustalone wytyczne wskazują, które wydatki na edukację kwalifikują się. Zawierają:

• Czesne
• Pokój i wyżywienie (dla studentów zapisanych co najmniej na pół etatu)
• Książki i materiały eksploatacyjne

Ponadto dystrybucja tej wypłaty nie musi być przeznaczona na wydatki na edukację właściciela konta. Można je wykorzystać na pokrycie wydatków członków najbliższej rodziny (małżonka, dzieci, wnuków itp.).

Wypłata pieniędzy (do 10 000 $) z IRA za pierwszy zakup domu również może być zwolniona.

4. Zakup pierwszego domu

Inny często używany wyjątek dotyczący wypłaty IRA pojawia się, gdy jesteś w trakcie kupowania, budowania lub przebudowy swojego pierwszego domu. Kod podatkowy pozwala na wypłatę do 10 000,00 $ z konta emerytalnego specjalnie w tym celu.

A oto kolejny samorodek mądrości. Kod podatkowy definiuje „nabywcę domu po raz pierwszy” jako osobę, która nie była właścicielem domu w ciągu ostatnich dwóch lat. Zasadniczo oznacza to, że technicznie rzecz biorąc, mógłbyś być właścicielem domu w przeszłości i nadal kwalifikować się do wyjątku. Nie ma za co!

A co z dziedziczeniem IRA?

Ogólnie rzecz biorąc, jesteś zwolniony z 10% kary za wypłatę, jeśli jesteś wymienionym beneficjentem IRA i przelewu środków IRA do Ciebie po śmierci właściciela konta. Jest jednak jeden (bardzo wymagający) wyjątek od tej reguły. Nie otrzymasz 10% zwolnienia z kary, jeśli:

• Jesteś współmałżonkiem pierwotnego posiadacza konta IRA, jesteś jedynym beneficjentem tego konta i żądasz od współmałżonka przelewu środków IRA na swój własny IRA. Środki, które próbujesz przesłać, będą traktowane jako Twoje w pierwszej kolejności i zostanie naliczona kara w wysokości 10%.

Wyjątek dotyczący wypłaty IRA może dotyczyć opłat IRS nałożonych na konto.

IRS Levy

Jeśli masz niezapłacone podatki federalne, IRS ma szerokie uprawnienia do odzyskania tych pieniędzy (np. Zajęcie wynagrodzenia). Jedną z popularnych metod są opłaty zwrotne - tak, nawet twoje konto IRA. Jednak, hojnie, jeśli IRS zdecyduje się pobierać opłaty bezpośrednio z Twojego konta IRA, kara 10% nie będzie miała zastosowania. Będzie to miało jednak zastosowanie, jeśli zdecydujesz się wypłacić pieniądze z IRA, aby zapłacić IRS z własnej woli.

Zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP)

W przeciwieństwie do tego, co wielu uważa, istnieje sposób na wypłatę pieniędzy z konta IRA w każdym wieku. Musisz jednak być przygotowany na ustalenie harmonogramu wypłat w określonym czasie . Ten okres czasu definiuje się jako:

Ponadto istnieją dokładnie trzy metody obliczania ilości bieżącej wypłaty (kwota pieniędzy, którą będziesz okresowo wypłacać w danym okresie). Te metody obliczania wypłaty SEPP są przedstawione w tym linku.

Kumulacje

Ten ostatni wyjątek może wydawać się oczywisty, ale uznałem, że uwzględnienie go było wystarczająco ważne. Jeśli planujesz przenieść swój obecny IRA na inny IRA (tak jak w innej instytucji), unikniesz 10% kary w przypadku przelewu pieniędzy. Upewnij się jednak, że transakcja zostanie zakończona w ciągu 60 dni od zainicjowania rolowania.

Wycofaj się z IRA tylko w ostateczności

Jak wspomniałem wcześniej, wypłatę pieniędzy z konta IRA należy traktować jako ostatnią opcję. W tej chwili może się to wydawać dobrym pomysłem, ale twoje złote lata są cenne; upewnij się, że masz wystarczająco dużo pieniędzy, aby uczynić je wspaniałymi latami.