Malezyjskie kwestie podatkowe dla emigrantów i nierezydentów

Szukasz pracy w Malezji, rozważasz przeniesienie do kraju lub już tu pracujesz, ale nadal nie masz pewności co do struktury podatkowej tego kraju?

W tym artykule postaramy się wyjaśnić różne kwestie podatkowe i pomóc Ci lepiej je zrozumieć.

AKTUALIZACJA SKŁADANIA PODATKU ZA 2019 ROK z powodu koronawirusa lub COVID -19

W związku z krajowym nakazem kontroli w wyniku koronawirusa lub Covid -19, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) wydłużył termin składania zeznań podatkowych w Malezji o dwa miesiące. Nowa data za pośrednictwem e-zgłoszenia to 30 czerwca 2020 r. Dla osób fizycznych będących rezydentami (bez działalności gospodarczej) i 30 sierpnia 2020 r. Dla osób fizycznych będących rezydentami, które prowadzą działalność.

1. Jaka jest stawka podatku w Malezji dla emigrantów i nierezydentów?

Obecne struktury podatkowe dla emigrantów i nierezydentów są następujące:

• Jeśli Twój pobyt w Malezji jest krótszy niż 60 dni, wszelkie otrzymane dochody, opłaty, prowizje lub bonusy nie będą opodatkowane
• Jeżeli w okresie zatrudnienia Twój pobyt nie przekracza 182 dni w roku, to jesteś nierezydentem. Jako nierezydent będziesz opodatkowany według zryczałtowanej stawki 25% i nie będziesz korzystać z żadnych ulg podatkowych. AKTUALIZACJA: Malezyjski Urząd Skarbowy (lub znany lokalnie jako Lembaga Hasil Dalam Negeri lub w skrócie LHDN) podniósł podatek do 28% ze skutkiem od Year Assessment 2016
• Jeśli Twój pobyt trwa dłużej niż 182 dni w roku, jesteś REZYDENTEM (patrz poniżej definicja REZYDENTA). Rezydent będzie opodatkowany według progresywnej stawki od 0% do 25% w zależności od Twojego dochodu. Będziesz także korzystać z zachęt podatkowych, które obejmują rabaty osobiste i rodzinne, ulgi itp., Które znacznie zmniejszą Twój dochód netto podlegający opodatkowaniu
• Jeśli pracujesz na pokładzie malezyjskiego statku, Twój dochód nie podlega opodatkowaniu

Definicja mieszkańca

Do kategorii MIESZKAŃCA znajdziesz się, jeśli spełniasz jedno z poniższych kryteriów;

• Przebywasz w Malezji przez co najmniej 182 dni w roku kalendarzowym
• Jeśli Twój pobyt jest krótszy niż 182 dni w tym roku kalendarzowym (np. 20 dni w 2015 r.), Ale w 2016 r. Pobyt jest kontynuowany przez kolejne 182 dni lub dłużej

Co się stanie, jeśli będę musiał wyjechać z Malezji w tym 182-dniowym okresie?

Jeśli musisz fizycznie przebywać poza Malezją z następujących powodów:

• Uczestniczyć w spotkaniach, seminariach, wystawach lub konferencjach, które są związane z Twoją pracą
• Aby skorzystać z pomocy medycznej związanej ze zdrowiem lub najbliższym członkiem rodziny
• Wizyta towarzyska nieprzekraczająca 14 dni

wtedy ta krótka nieobecność będzie traktowana jako część wymaganego 182-dniowego okresu.

Szczegółową definicję miejsca zamieszkania można znaleźć na stronie LDHN tutaj.

Co to jest certyfikat rezydencji (COR)?

Certyfikat rezydencji (COR) jest wydawany przez LHDN w celu potwierdzenia Twojego statusu rezydencji do celów podatkowych w Malezji.

Dzięki temu COR możesz ubiegać się o ulgi podatkowe w ramach umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, którą Malezja ma z kilkoma krajami, i uniknąć podwójnego opodatkowania tego samego dochodu.

Jak ubiegać się o certyfikat rezydencji

Możesz złożyć wniosek ręcznie, przechodząc do dowolnego oddziału LHDN. Dokumenty, które należy zabrać ze sobą:

• Twój oryginał i kserokopie paszportu, i
• Lista przewozów do / z Malezji w roku oceny, o którą się ubiegasz.

Możesz również złożyć wniosek online za pośrednictwem e-Resident.

Jak długo trwa wydanie COR?

Jeśli wszystkie dokumenty i informacje są kompletne i uporządkowane, będą gotowe w ciągu trzech dni roboczych.

Ile kosztuje COR?

Aplikacja i wydanie COR są bezpłatne.

2. Jak uzyskać numer podatku dochodowego

Zazwyczaj Twoja firma załatwia to za Ciebie. Jeśli tak nie jest, udaj się do najbliższego biura LHDN, aby się zarejestrować i uzyskać numer podatku dochodowego. Weź ze sobą paszport.

Zrób to w ciągu dwóch miesięcy od przybycia do kraju.

3. Kiedy złożyć zeznanie podatkowe

Ostatnim dniem na złożenie malezyjskiego zeznania podatkowego jest 30 kwietnia każdego roku. Ale nie czekaj do tego ostatniego dnia, ponieważ biuro Urzędu Skarbowego Malezji będzie wypełnione zgłoszeniami z ostatniej chwili i na pewno utkniesz tam na wiele godzin.

Dotyczy to również sytuacji, gdy składasz dokumenty online.

Składanie malezyjskich deklaracji podatkowych może odbywać się online (e-Filing) lub ręcznie.

Jeśli wolisz zgłoszenie ręczne, udaj się do najbliższego biura LHDN i uzyskaj następujący formularz, który dotyczy Ciebie:

• Formularz B dla osób fizycznych prowadzących interesy w Malezji. W większości przypadków może to nie dotyczyć Ciebie, jeśli jesteś zatrudniony przez firmę LUB
• Formularz BT dla osoby, która została zaklasyfikowana jako pracownik naukowy lub ekspert i została zatwierdzona przez ministra LUB
• Formularz BE dla osoby, która nie prowadzi działalności gospodarczej i jest zatrudniona w firmie
• Formularz M, jeśli nie jesteś rezydentem

Wypełnij formularz i prześlij do 15 kwietnia każdego roku.

Aby skorzystać z e-Filing, musisz najpierw zarejestrować się jako użytkownik online. Aby się zarejestrować, możesz wysłać e-mail na adres [email protected] i załączyć zeskanowaną kopię paszportu. Alternatywnie możesz udać się do najbliższego biura LHDN, aby się zarejestrować. Jest to proces jednorazowy i nie ma potrzeby ponownej rejestracji na kolejny rok egzaminacyjny. Po prostu nie zgub swojej nazwy użytkownika i hasła.

Dokumentów potwierdzających

Zarówno w przypadku zgłoszenia ręcznego, jak i elektronicznego, nie musisz składać dokumentów potwierdzających. Musisz jednak przechowywać je przez co najmniej siedem lat, ponieważ w tym okresie LHDN ma prawo do sprawdzenia i audytu Twojego zgłoszenia.

Zanim wypełnisz instrukcję lub formularz elektroniczny, potrzebujesz informacji od Twojej firmy o całkowitym wynagrodzeniu wypłaconym Ci w tym roku oceniającym. Ten formularz EA jest wydawany do końca lutego każdego roku, a przy składaniu zeznania podatkowego wykorzystasz informacje podane w tym formularzu.

Jeśli kochasz przyrodę, pokochasz Malezję

Scholastica Ees, CC BY 2.0, przez Flickr.com

4. Kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe

Poniżej znajdują się dokumenty potwierdzające, które należy przechowywać przez co najmniej siedem lat (od końca roku oceny) w przypadku ewentualnego audytu przeprowadzanego przez LHDN:

• Twój formularz EA
• Oryginalne rachunki za zakupione książki, rachunki medyczne, darowizny, które przekazałeś zatwierdzonym organom lub funduszom *, składki ubezpieczeniowe, pokwitowania zakatu (dla muzułmanów) i bony dywidend
• Twój akt małżeństwa i akty urodzenia Twoich dzieci
• Wszelkie inne dokumenty potwierdzające, takie jak list z nominacją od firmy, która Cię zatrudniła

* zatwierdzone przez Dyrektora Generalnego LHDN.

Malezyjski przewodnik podatkowy

Rok podatkowy w Malezji to rok kalendarzowy.

Podatek w Malezji oparty jest na systemie samooceny. Twój dochód jest potrącany przez Twojego pracodawcę w ramach programu „płać w miarę zarabiania”, a następnie co miesiąc przekazywany do LHDN.

5. Czy istnieje kara za spóźnione zgłoszenie?

Za opóźnienia w przesłaniu malezyjskich formularzy zeznania podatkowego nakładana jest kara.

Jak wspomniano wcześniej, wszystkie zgłoszenia muszą być złożone do 15 kwietnia każdego roku lub wcześniej.

6. Jak obliczyć podatek, jeśli pracowałem tylko 1,5 roku

Dochód uzyskany w ciągu pierwszych 182 dni zostanie opodatkowany według zryczałtowanej stawki 25% dla nierezydentów. Od 183 dnia stawka podatku będzie się zmieniać. Będzie on oparty na tabeli podatkowej przedstawionej poniżej.

Ponieważ Twoja umowa jest dłuższa niż rok, będziesz składać zeznanie podatkowe dwukrotnie, np. Za rok podatkowy 2014 i 2015. Twój rok rozliczeniowy 2015 zostanie obliczony na podstawie stawki podatkowej dla rezydenta i zryczałtowanej stawki 25% dla osób niebędących rezydentami. nie mają już zastosowania.

Stawka podatku dochodowego od osób fizycznych będących rezydentami

Kurs wymiany RM3,2 = 1 USD

Dochód podlegający opodatkowaniu	Stawka podatku na lata 2013 i 2014	Obniżona stawka podatku od 2015 r
Od 1 do 5 000 RM	0%	0%
Od 5 001 - 20 000 RM	2%	1%
Od 20 001-35 000 RM	6%	5%
Od 35 001 do 50 000 RM	11%	10%
Od 50 001 - 70 000 RM	19%	16%
Od 70 001 - 100 000 RM	24%	21%
Od 100 001 - 250 000 RM	26%	24%
Od 250 001 do 400 000 RM	26%	24,5%
Od 400,001 RM i więcej	26%	25%

7. Czy mogę uzyskać ulgę podatkową dla mojej rodziny?

Jeśli masz rodzinę przebywającą z tobą w Malezji i jesteś uważany za rezydenta, tj. Przebywasz więcej niż 182 dni w roku, będziesz uprawniony do kilku zwolnień podatkowych. Listę zwolnień podatkowych można znaleźć w Objaśnieniach IRBM.

Czy wiesz, że musisz złożyć wniosek o rozliczenie podatkowe?

• Przewodnik po odprawie podatkowej w Malezji dla emigrantów i lokalnych

  Odprawa podatkowa jest wymagana w przypadku rezygnacji, opuszczenia Malezji na dłużej niż trzy miesiące lub wygaśnięcia umowy o pracę. Dowiedz się, jak ubiegać się o list rozliczeniowy i jak najszybciej otrzymać wynagrodzenie za ostatni miesiąc

8. Czy mogę otrzymać zwrot podatku po zakończeniu umowy?

Niestety nie ma specjalnych ulg podatkowych na koniec okresu umowy.

Wszelkie zachęty podatkowe i rabaty są już przewidziane (kliknij link podany powyżej, aby zobaczyć te ulgi) i są takie same, jak w przypadku składania rocznego zeznania podatkowego.

Przed opuszczeniem Malezji po zakończeniu umowy nie zapomnij uzyskać rozliczenia podatkowego z Urzędu Podatkowego Dochodowego, LHDN.

9. Czy będę podlegać podatkowi u źródła?

Nierezydenci będą podlegać podatkowi u źródła tylko od następujących rodzajów dochodów uzyskanych w Malezji.

Rodzaj dochodu	Oceniać
Korzystanie z majątku ruchomego	10%
Usługi techniczne, pomoc lub porady	10%
Opłaty pobierane za instalację maszyn, instalacji i innych podobnych aktywów	10%
Usługi osobiste w zakresie korzystania z dóbr niematerialnych	10%
Tantiemy z tytułu użytkowania dóbr niematerialnych	10%
Zainteresowanie	15%

10. Czy obniżona stawka podatku w wysokości 15% obowiązuje mnie jako obcokrajowca, jeśli pracuję w ISDR?

Zarówno obywatele Malezji, jak i obcokrajowcy zaliczeni do kategorii „pracowników wiedzy” będą korzystać z obniżonej stawki podatkowej w wysokości 15%, jeśli mieszkają i pracują w regionie Iskandar Development.

Definicja „pracownika wiedzy” to wykonywanie określonych czynności kwalifikacyjnych w wyznaczonej firmie. Twoje zatrudnienie musi rozpocząć się 24 października 2009 r. Lub później, ale przed 31 grudnia 2015 r.

Nie możesz otrzymywać żadnych dochodów z pracy w Malezji przez co najmniej trzy lata przed datą złożenia wniosku o obniżony podatek.

Nieruchomości w Malezji są nadal najtańsze w regionie

Conny Sandland, CC BY 2.0 przez Flickr.com

11. Czy będę podlegać podatkowi od zysków kapitałowych?

Odpowiedź brzmi nie.

Jeśli jednak kupiłeś i sprzedałeś nieruchomość w Malezji, wszelkie zyski uzyskane z tej sprzedaży podlegają podatkowi od zysków z nieruchomości lub RPGT.

Każda sprzedaż dokonana w ciągu pierwszych trzech lat podlega 30% RPGT. Za sprzedaż dokonaną w trzecim, czwartym i piątym roku będą naliczane odpowiednio stawki 30%, 20% i 15%.

Brak RPGT dla zbycia dokonanego po piątym roku.

Aktualizacja dotycząca zakupu malezyjskich nieruchomości przez obcokrajowców: minimalna cena 500 000 RM została zwiększona do 1 mln RM.

Malezyjska stawka podatkowa jest jedną z najniższych w regionie

Obecna maksymalna stawka podatku w wysokości 26% od dochodów osobistych jest drugą najniższą w regionie. Stawka ta będzie dalej obniżana do 25% począwszy od roku oceny 2015.

Emigrant, który uzyskał status rezydenta, będzie mógł korzystać z ulg podatkowych i innych zachęt. Ich efektywna stawka podatkowa może zatem spaść do 21%.

12. Jeśli pracuję dla firm zagranicznych w Malezji, których biuro jest sklasyfikowane jako centrala operacyjna, jak będę podlegać opodatkowaniu?

Będziesz podlegał opodatkowaniu tylko od dochodu podlegającego opodatkowaniu uzyskanego podczas pobytu w Malezji.

13. Jaka jest stawka podatku dla zagranicznego artysty artystycznego?

Obecnie jest to ryczałt w wysokości 15%, pod warunkiem, że Twój pobyt jest krótszy niż 182 dni.

14. Jak ubiegać się o zwrot nadpłaty podatku dokonanego w ramach miesięcznych potrąceń podatkowych?

Nie musisz składać wniosku ani prosić o zwrot pieniędzy, ponieważ IRBM przetworzy to w ciągu 30 dni roboczych w przypadku zgłoszeń elektronicznych i w ciągu 90 dni, jeśli zgłoszenia zostały wysłane pocztą lub dostarczone ręcznie.

Jeśli nie otrzymasz go w wyznaczonym terminie, istnieje możliwość, że IRBM zechce sprawdzić Twoje zeznanie podatkowe.

W takim przypadku powinieneś otrzymać od nich pismo w tej sprawie.

Jeśli nie otrzymałeś od nich wiadomości, powinieneś udać się do najbliższego biura IRBM w celu uzyskania informacji dotyczących zeznania podatkowego.

15. Co się stanie, jeśli złożę zeznanie podatkowe po terminie płatności i IRBM dokona zwrotu kosztów?

Każde spóźnione złożenie malezyjskiego zeznania podatkowego zostanie ukarane grzywną, a po zapłaceniu tej kary, nadpłata podatku zostanie następnie przetworzona w celu zwrotu.

16. Skąd mam wiedzieć, że IRBM dokonał zwrotu nadpłaty podatku?

LHDN wpłaci środki bezpośrednio na konto bankowe, które zostało przez Ciebie zarejestrowane. Niestety nie ma powiadomienia od kiedy nastąpił ten transfer.

Musisz sprawdzić wyciąg bankowy pod kątem jakichkolwiek „dodatkowych” kredytów na koncie bankowym, co może być dla niektórych zniechęcające! To jedyny sposób, aby sprawdzić, czy w przeciwnym razie możesz zadzwonić do LHDN, gdy zasilą Twoje konto.

Angielski jest powszechnie używany przez większość Malezyjczyków i jest to jeden z wielu powodów, dla których emigranci uwielbiają pozostać w Malezji

Flickr

Przewodnik podatkowy w Malezji dla emigrantów

Stawka podatku osobistego w Malezji może nie być najlepsza.

Obecne przedziały stawek podatku od osób fizycznych nadal wymagają drobnych poprawek, aby podatnicy nie osiągali zbyt szybko maksymalnej stawki podatku dochodowego, Aby Malezja pozostała konkurencyjna, musi obniżyć obecne stawki podatków bezpośrednich. Rząd wcześniej zapowiedział obniżenie do 25% z obecnych 26% podatku dochodowego od osób fizycznych, począwszy od roku podatkowego 2015.

Chociaż jest to dobry ruch, nadal jest wysoki w porównaniu z krajami sąsiednimi, takimi jak Singapur. Mam nadzieję, że gdy kraj wprowadzi GST, stawka podatku od osób fizycznych będzie dalej obniżana.

Malezja jest wciąż konkurencyjnym krajem do pracy i życia

Mimo wszystko Malezja pozostaje atrakcyjnym krajem do pracy i pobytu. Nieco wyższą stawkę podatku rekompensują stosunkowo niższe koszty utrzymania w porównaniu z Singapurem.

W efekcie możesz wydawać mniej i mieć więcej.

Mam nadzieję, że ten artykuł pomoże wyjaśnić niektóre problemy i pytania, które Ty jako ekspatriant lub niedoszły ekspatriant możesz mieć na temat struktur podatku dochodowego od osób fizycznych w naszym kraju. Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat innych kwestii podatkowych lub lokalizacji i adresu najbliższego oddziału IRBM, możesz odwiedzić stronę internetową Urzędu Skarbowego Malezji.

Kiedy tu jesteś, nie zapomnij wyjść i cieszyć się pobytem w Malezji.

Odpowiedź na Twoje pytania

Istnieją przypadki, w których odpowiedzi na przesłane pytania są już w artykule / zostały wyróżnione.

Podobnie podobne pytanie zostało już opublikowane przez innych czytelników i udzielono na nie odpowiedzi.

Tak skuteczny dzisiaj, 5 stycznia 2017 r., Nie będę już odpowiadał / odpowiadał na pytanie, jeśli zostało już opublikowane (i odpowiedział) LUB odpowiedź jest już wyróżniona w artykule.

NIE odpowiem również na żadne zapytania przesłane drogą mailową. Wszelkie pytania, które należy przesłać w polu komentarza poniżej, proszę.

Dziękuję za zrozumienie.

Pytania i Odpowiedzi

Pytanie: Pracę w Malezji rozpocząłem od 2 października 2017 roku. Rozliczenie podatku dochodowego za ten okres złożyłem w marcu 2018 roku, czyli 28% wynagrodzenia. Kontynuowałem pracę w Malezji i teraz uzyskałem status rezydenta w pierwszym tygodniu lipca 2018 r. Od stycznia 2018 r. Do czerwca 2018 r. Moja firma ponownie odliczyła 28% wynagrodzenia brutto jako podatek dochodowy, ponieważ nie byłem rezydentem. Skoro jestem teraz rezydentem, czy mogę otrzymać zwrot podatku zapłaconego w 2017 roku? Jeśli tak, jaki jest proces?

Odpowiedź: Czy złożyłeś swój podatek 2017 w 2018? Jeśli tak, jeśli byłby możliwy zwrot pieniędzy, już byś go otrzymał.

Pytanie: Przyjechałem do Malezji 29 października 2018 r. Czy przez moje 182 dni będzie to kontynuowane do 2019 r., Czy też zostanie zresetowane 1 stycznia? Więc czy skończę podatki w sierpniu?

Odpowiedź: Jeśli Twój pobyt jest ciągły i był w kraju w dniach 31 grudnia 2018 r. I 1 stycznia 2019 r., Wówczas obliczenia za 182 dni będą kontynuowane w 2019 r.

Pytanie: Jestem emigrantem i moja data rozpoczęcia w Malezji to 8 listopada 2018 r. 30 kwietnia będę tu krócej niż 182 dni. Czy należy złożyć podatek dochodowy?

Odpowiedź: Tak, musisz złożyć zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2018. W Twoim przypadku musisz zadeklarować dochód za okres od 8 listopada 2018 r. Do 31 grudnia 2018 r. Tak, to mniej niż 182 dni.

Pytanie: Straciłem pracę w 2015 r., Ale otrzymałem odszkodowanie za utratę pracy w 2017 r. Firma odliczyła należny podatek (po potwierdzeniu z LHDN) i podatek został zapłacony. Nie pracuję już w Malezji, więc czy muszę w tym roku rozliczać podatek dochodowy i odzwierciedlać ten dochód i zapłacony podatek?

Odpowiedź: Musisz złożyć zeznanie podatkowe za ten dochód, aby odzwierciedlić odliczenie (do celów podatkowych?) Dokonane przez Twoją poprzednią firmę

Pytanie: Jestem Malezyjczykiem bez dochodu w Malezji. Nie płacę podatku dochodowego rządowi Malezji. Kiedy natknąłem się na plan inwestycyjny, zapytano mnie, czy jestem rezydentem podatkowym Malezji. Jak mam odpowiedzieć? Czy jestem rezydentem podatkowym Malezji?

Odpowiedź: Twoja odpowiedź jest rezydentem podatkowym Malezji.

Pytanie: Nie jestem rezydentem ani obywatelem Malezji. Niedawno przeprowadziłem dwudniowe warsztaty w KL, a organizator odliczył 15% od mojej opłaty na podatek u źródła. Czy istnieje sposób na uzyskanie zwrotu tych podatków u źródła? Jak wspomniałeś, nie powinienem podlegać opodatkowaniu za pobyt krótszy niż 60 dni.

Odpowiedź: Musisz porozmawiać z organizatorem i zapytać o przyczynę potrącenia. Pokaż im dowód, że nie było to wymagane.

Pytanie: Firma wyznaczyła zagranicznego konsultanta i zapłaciła mu wynagrodzenie. Jakie jest opodatkowanie tej opłaty? Czy na podatek dochodowy powinniśmy odliczyć 28%?

Odpowiedź: Podatek u źródła wynosi tylko 10%. Możesz odwołać się do tej tabeli z LHDN:

http: //www.hasil.gov.my/bt_goindex.php? bt_kump = 2 & a…

Pytanie: Przyjechałem do Malezji jako doktorant. studenta we wrześniu 2012 r., a maturę ukończyłem w 2018 r. Otrzymałem stypendium podoktoranckie i dołączę jako pracownik w styczniu 2019 r. W międzyczasie kilkakrotnie wracałem do kraju w celach zawodowych i towarzyskich. Ostatni raz pojechałem na spotkanie towarzyskie do mojego kraju i wróciłem 17 lipca 2018. Uważam, że powinienem być liczony jako mieszkaniec. Teraz muszę wiedzieć, czy dołączę 10 stycznia 2019 r., Ile podatku dochodowego muszę zapłacić?

Odpowiedź: Kiedy jest dokładna data ukończenia studiów w 2018 roku? Wygląda na to, że między podróżą do domu a pobytem w Malezji jest długa przerwa wynosząca ponad 14 dni. Tak więc w dniu rozpoczęcia pracy 17 stycznia będziesz mieć status nierezydenta.

Pytanie: Wjeżdżam do Malezji od marca do teraz. Wróciłem do swojego kraju na 20 dni. Czy mogę otrzymać zwrot podatku?

Odpowiedź: Twój podatek za 2018 r. Jest należny dopiero w 2019 r., A wszelkie zwroty zostaną dokonane po przesłaniu w kwietniu 2019 r.

Pytanie: Przyjechałem do Malezji 15 czerwca 2018 r. I dostałem pomarańczową wizę na pracę od 22 czerwca 2018 r. Do 18 czerwca 2019 r. (Wydaną przez firmę), rozpocząłem pracę 9 lipca 2019 r. Od jakiego dnia mam zacząć liczyć na 182 dni?

Odpowiedź: Dzień, w którym zacząłeś pracę.

Pytanie: Jestem emigrantem w Malezji i zostałem opodatkowany według stawek rezydenta w 2017 r. Zostałem przez cztery miesiące w 2018 r., Kolejno do 2017 r. Początkowo podlegałem opodatkowaniu jako rezydent, później został zmieniony i zostałem poproszony o zapłacić nierezydentowi procent należnego podatku. Czy mogą tu wystąpić jakieś błędy w obliczeniach?

Odpowiedź: Najlepiej jest osobiście spotkać się z funkcjonariuszem LHDN, aby pokazać swoje dane.

Pytanie: Pracuję w Singapurze i po przejściu na emeryturę zamierzam przenieść swoje oszczędności z powrotem do Malezji. Czy będę podlegał opodatkowaniu?

Odpowiedź: Dochody pochodzące ze źródeł spoza Malezji są zwolnione z podatku, więc dotyczy to również Twoich oszczędności.

Pytanie: Jestem obywatelem Malezji. Niedawno przeniesiono mnie z londyńskiego biura do Singapuru. Kupiłem mieszkanie w KL, czekając na mój transfer. Zacząłem go wynajmować w sierpniu tego roku. Czy podlegam opodatkowaniu?

Odpowiedź: Każdy dochód podlega opodatkowaniu. Deklarujesz dochody z najmu, jak również koszty utrzymania i utrzymania mieszkania, w tym odsetki od kredytu. Mogą one odliczyć kwotę netto podlegającą opodatkowaniu.

Pytanie: Moje wynagrodzenie zostało potrącone 30% od stycznia 2020 r., A moja umowa wygasa w listopadzie 2020 r. Jeśli zrezygnuję, powiedzmy w maju 2020 r., Czy podatek zapłacony od stycznia do kwietnia zostanie zwrócony podczas rozliczenia podatkowego?

Odpowiedź: Jeśli zrezygnujesz powiedzmy w maju 2020 r., Kwota potrącona za styczeń do kwietnia 2020 r. Nie zostanie zwrócona, tak jak w przypadku płatności podatku za rok podatkowy 2020.

Pytanie: Jestem świeżo upieczonym absolwentem college'u w Tajlandii i właśnie otrzymałem ofertę pracy od firmy z Malezji. Moja praca rozpocznie się na początku lutego 2019 r. Czy muszę ubiegać się o COR? A co ze zwrotem podatku?

Odpowiedź: Wymagane jest zaświadczenie o rezydencji (COR), które służy do potwierdzenia statusu rezydencji, który będzie używany do celów podatkowych. Malezja ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z Tajlandią, a ten COR pomoże Ci ubiegać się o ulgę podatkową na podstawie DTA. Ponadto unikniesz podwójnego płacenia podatku od dochodu.

Pytanie: Zacząłem pracować w Malezji w listopadzie 2017. W kwietniu złożyłem formularz podatku dochodowego. Czy za rok 2018 otrzymam zwrot pieniędzy po ukończeniu 182 dni (w czerwcu)? Czy nadwyżka podatku, którą musiałem zapłacić przed ukończeniem 182 dni, zostanie mi zwrócona, kiedy w przyszłym roku składam formularz podatku dochodowego?

Odpowiedź: To, co złożyłeś w kwietniu 2018 r. Dotyczyło dochodów uzyskanych w 2017 r. Dochód za 2018 r. Zostanie przekazany do urzędu skarbowego do kwietnia 2019 r., A nadwyżka zostanie zwrócona w następnym miesiącu.

Pytanie: Jestem inżynierem posiadającym obywatelstwo Singapuru i uczestniczyłem w kilku spotkaniach komitetu projektowego w Malezji. Obciążyłem podmiotem malezyjskim kosztami czasu za udział w spotkaniach. Czy ten czas podlega opodatkowaniu u źródła w Malezji?

Odpowiedź: Niestety, koszt czasu podlega malezyjskiemu podatkowi u źródła zgodnie z sekcją 109B ITA 1967.

Pytanie: Jestem emigrantem i zacząłem pracować w Malezji w styczniu tego roku. Czy mogę złożyć wniosek o zwrot podatku do lipca?

Odpowiedź: Podatek składany jest tylko do końca kwietnia każdego roku podatkowego lub przed wygaśnięciem umowy (aby otrzymać list rozliczeniowy).

Pytanie: Planuję ubiegać się o pobyt w MM2H jako emeryt (+50). Czy do celów podatkowych rząd Malezji sprawdza liczbę dni pobytu w kraju?

Odpowiedź: Myślę, że tak.

Pytanie: W naszej firmie jest konsultant z Singapuru, który jest rezydentem podatkowym. Kto ma płacić podatek dochodowy? Firma, która ich zatrudnia, czy oni sami odpowiadają za swój singapurski podatek dochodowy? Jaki jest procent odliczenia podatku w Singapurze?

Odpowiedź: Osoba fizyczna jest odpowiedzialna za własny podatek, a ponieważ jego dochód pochodzi z malezyjskiej firmy, nadal musi płacić malezyjski podatek. Procent zależy od jego okoliczności, a szczegóły możesz uzyskać z artykułu.

Pytanie: Witam, jeśli pracuję w Malezji od 27 sierpnia 2018 r. Do 27 marca 2019 r. I nie wyjeżdżam z Malezji, czy kwalifikuję się do objęcia podatkiem miejscowym? Poza tym pracowałem również w Malezji od stycznia 2017 do stycznia 2018. Prosimy o pomoc w tej sprawie.

Odpowiedź: Okres od stycznia 2017 r. Do stycznia 2018 r. W Malezji kwalifikuje Cię już jako rezydenta (na rok podatkowy 2017). Ale Twój urlop jest zbyt długi, by łączyć lata 2018 z 2017. Również Twój pobyt w Malezji w 2018 roku to mniej niż 182 dni. Tak więc w roku podatkowym 2018 jesteś Nierezydentem.

Pytanie: W jaki sposób dochody z zagranicznej firmy (mieszkając w Malezji jako obcokrajowiec) są opodatkowane?

Odpowiedź: Twój dochód pochodzi z zagranicznej firmy z siedzibą w Malezji i jest opłacany przez tę firmę? Wtedy obowiązuje zwykły podatek za orzeczenie Expat (zgodnie z moim artykułem).

Pytanie: Czy koszty mobilizacji / repatriacji ekspatriantów związane z wysyłką przedmiotów gospodarstwa domowego byłyby uznawane za świadczenia rzeczowe i podlegałyby opodatkowaniu?

Odpowiedź: Jeśli jest to część Twojego zasiłku i jeśli jest zadeklarowany jako dochód, podlega opodatkowaniu.

© 2014 Mazlan