Dziesięć przykazań dotyczących modelowania finansowego

Standardy modelowania finansowego

Model finansowy jest jednym z podstawowych dokumentów projektowych, z którego korzystają wszyscy interesariusze zaangażowani w realizację każdego projektu lub transakcji. Model finansowy jest zbudowany głównie w programie Excel. Jak każdy inny dokument projektowy, model finansowy powinien być przejrzysty i czytelny. W przeciwieństwie do dokumentu Worda, może być elastyczny. Umożliwia to wprowadzanie zmian podczas przeglądania dokumentu. Zasadniczo dobry model finansowy to dokument informacyjny. Może jednak być również narzędziem do podejmowania lepszych decyzji.

W życiu kieruję się trzema prostymi zasadami: „Dobre myśli, dobre słowa i dobre uczynki”. W przypadku moich modeli finansowych przestrzegam dziesięciu zasad.

1. Postaraj się zachować prostotę

To straszne otrzymać komentarz od użytkownika, a co gorsza od audytora, który mówi, że Twój model jest złożony i ciężki. Należy jednak pamiętać, że prostota jest pojęciem względnym i należy ją rozpatrywać w powiązaniu z poziomem wiedzy odbiorcy. Na przykład standardowy model finansowy może zostać oznaczony jako złożony przez osobę, która ma niewielką wiedzę na temat programu Excel i modelowania finansowego. Z drugiej strony ten sam model sprawdzony przez inżyniera arkusza kalkulacyjnego może zostać oznaczony jako głupi.

2. Należy oddzielić dane wejściowe od obliczeń i wyników

To bardziej przypomina ćwiczenie Feng Shui niż modelowanie finansowe. Aby zapewnić przejrzystość i łatwość dostępu do założeń modelu, przeznacz osobny arkusz roboczy lub oddzielne miejsce w jednym arkuszu modelu na swoje założenia. Ponadto podziel swoje założenia na kategorie według typu.

3. Nie powinieneś wpisywać na stałe danych w formułach

To jest jak problem środowiskowy w modelach finansowych. To ten sam dylemat, co dlaczego niektórzy ludzie nadal wyrzucają śmieci na ziemię? Nie chodzi o to, że dane wejściowe, które wpisujesz na stałe, są śmieciami, ale z zakodowaniem na stałe w formule, traktujesz tę informację jako śmieci i zakopujesz ją bez nagrobka lub tabliczki znamionowej!

4. Powinieneś używać kodów kolorów

Używaj spójnego schematu kolorów do oznaczania różnych typów komórek i danych.

Ponownie, zachowaj prostotę. Nie chcesz przesadzać ze zbyt dużą liczbą kolorów lub szalonym, przesadnym formatowaniem.

5. Unikaj długich formuł

Skorzystaj z praktycznej zasady Feng Shui dotyczącej modeli finansowych: „Nie pisz formuły dłuższej niż kciuk”.

6. Powinieneś wbudować testy błędów

Wszystko może działać doskonale w twoim przypadku podstawowym, ale po zmianie jakichkolwiek danych wejściowych coś może pójść nie tak i powinieneś zostać powiadomiony. Pozwól, że zdradzę ci sekret, uważam swoje modele za swoje dzieci, a wbudowane czeki za elektroniczną nianię. Tak więc, gdy coś jest nie tak w jednej części mojego modelu, jedno z testów powie mi, że dziecko wymaga uwagi.

7. Uwzględnij analizę wrażliwości i scenariuszy

Musisz przeprowadzić dalsze modelowanie, aby model mógł zacząć mówić o alternatywnych scenariuszach na przyszłość. Twój model powinien być inteligentny i nie powinien wystarczyć do jednego światopoglądu.

8. Wstawisz tabele i tabele podsumowujące

Typowy użytkownik powinien po prostu zweryfikować i wprowadzić zmiany w danych wejściowych, które zostały jasno zdefiniowane w arkuszu kalkulacyjnym, a następnie przejść do arkusza podsumowania, aby zobaczyć główne wyniki. W tym arkuszu możesz uwolnić swoją kreatywność i wymyślić dynamiczne i piękne wykresy i tabele.

9. Unikaj okrągłych odniesień

Powinni byli nazwać to zjawisko „błędnym kołem”. To właśnie robi z modelem finansowym.

10. Nie będziesz samolubny

Zaniedbanie użyteczności lub przyjazności dla użytkownika w modelu finansowym jest kosztownym błędem. Model finansowy powinien być łatwy do odczytania i manipulacji dla użytkowników.