Spisu treści:
- Szacunkowa wartość darowizny: mniej niż 500 USD
- Wartości darowizn odzieży
- Wartości darowizn mebli
- Wartości darowizn pościeli i bielizny
- Sportowe wartości darowizn
- Wartości darowizn podatkowych innych towarów
- Określanie wartości darowizn żywności
- Słowo z IRS
- Wartości darowizn w przypadku większych darowizn
- Co to jest kwalifikowany dokument oceny?
- Wymagane formularze podatkowe do wypełnienia
Dawanie na cele charytatywne jest wartościowym przedsięwzięciem
Wikimedia Commons
Kiedy przekazujesz coś, co nie jest zwykłą gotówką, jesteś odpowiedzialny za zapisanie jej wartości, jeśli chcesz otrzymać odliczenie przy składaniu rocznych podatków. Ponieważ wiele z tego, co przekazujemy, jest wykorzystywane, nie możemy odnotować ich pierwotnej wartości - więc jeśli coś nie jest bardzo cenne i nie wymaga wyceny, będziesz musiał zastosować standardowe oszacowanie.
Przedstawiłem poniżej te szacunki wartości darowizn, a także przeprowadzę Cię przez to, co musisz wiedzieć, aby uzyskać wycenę darowizn o wyższej wartości, a także przez proces wypełniania prawidłowych formularzy podatkowych, aby upewnić się, że odliczenie, na które zasługujesz.
Można by pomyśleć, że prowadzenie całej tej dokumentacji jest kłopotliwe, ale zapewniam, że może to być bardzo łatwy proces. Pokażę Ci, jak od razu zorganizować swoje rekordy wartości darowizn, tak aby gdy nadszedł sezon podatkowy, będziesz gotowy do pracy!
Szacunkowa wartość darowizny: mniej niż 500 USD
Jeśli suma darowizn, które przekazujesz, jest mniejsza niż 500 USD, nie potrzebujesz specjalnej wyceny i możesz po prostu iść z szacunkami wartości darowizn na akcje, prowadząc ewidencję odzieży, mebli, artykułów sportowych lub innych rzeczy, które przekazujesz na cele charytatywne.
Poniżej znajduje się kilka tabel szczegółowo przedstawiających ogólne wartości darowizn na podstawowe rzeczy, których można by się spodziewać: odzież, pościel, sprzęt do zarodników, różne artykuły gospodarstwa domowego i meble. Poniżej omówimy wartości darowizn podatkowych z większych przedmiotów. Szacunki te są oparte na zakresach wartości firmy, więc możesz mieć pewność, że pochodzą one z głównego, renomowanego źródła (innymi słowy, nie wyciągam ich z niczego, a ponieważ używam ich do własnego podatku osobistego rekordów, będę ostrożnie aktualizował te liczby z czasem).
Wartości darowizn odzieży
| Pozycja | Dolny zakres wartości ($) | Wyższy zakres wartości ($) |
|---|---|---|
|
Cała odzież dziecięca |
1 |
6 |
|
Bluzka / Koszula |
3.50 |
10 |
|
Szlafrok |
5 |
15 |
|
Pas |
3 |
6 |
|
Strój kąpielowy |
3 |
8 |
|
Płaszcz |
10 |
50 |
|
Sukienka |
5 |
15 |
|
Suknia wieczorowa |
10 |
40 |
|
Kapelusz z futra |
6 |
15 |
|
Futro |
20 |
200 |
|
Torebka |
3 |
20 |
|
Kapelusz |
1 |
6 |
|
Kurtka |
6 |
30 |
|
Koszula nocna |
3 |
15 |
|
Płaszcz |
10 |
50 |
|
Garnitur ze spodniami |
7 |
30 |
|
Płaszcz przeciwdeszczowy |
6 |
24 |
|
Buty (buty damskie) |
4 |
20 |
|
Buty (damskie) |
4 |
15 |
|
Buty (męskie) |
4 |
30 |
|
Skarpety |
1 |
3 |
|
Garnitur (damskie) |
12 |
30 |
|
Garnitur (męskie) |
12 |
60 |
|
Spódnica |
4 |
10 |
|
Sweter |
4 |
10 |
|
Stroje kąpielowe |
3 |
8 |
|
Spodnie |
4 |
10 |
|
Bielizna |
6 |
8 |
Wartości darowizn mebli
| Pozycja | Zakres niskiej wartości ($) | Zakres wysokiej wartości ($) |
|---|---|---|
|
Krzesło barowe |
6 |
20 |
|
Łóżko (podwójne) |
20 |
60 |
|
Łóżko (pojedyncze) |
15 |
40 |
|
Gabinet |
20 |
100 |
|
Krzesło (tapicerowane) |
15 |
75 |
|
skrzynia |
20 |
60 |
|
Stolik kawowy |
10 |
50 |
|
Biurko |
20 |
100 |
|
Komoda z lustrem / Vanity |
20 |
120 |
|
Stoliki końcowe (zestaw dwóch) |
12 |
60 |
|
Zestaw kominkowy |
10 |
40 |
|
Lampy podłogowe |
6 |
25 |
|
Stół kuchenny |
20 |
75 |
|
Obraz / Malarstwo / Sztuka ścienna |
6 |
30 |
|
stół do ping ponga |
15 |
40 |
|
Stół bilardowy |
60 |
100 |
|
Radio |
6 |
20 |
|
Dywan |
5 |
40 |
|
Sekretarz |
40 |
100 |
|
Stereofoniczny |
10 |
40 |
|
Sofa |
10 |
150 |
|
telewizor |
10 |
80 |
|
Bagażnik samochodowy |
6 |
60 |
|
Szafa |
40 |
100 |
Wartości darowizn pościeli i bielizny
| Pozycja | Zakres niskiej wartości ($) | Zakres wysokiej wartości ($) |
|---|---|---|
|
Koc |
3 |
10 |
|
Narzutka |
6 |
30 |
|
Narzuta na krzesło |
6 |
12 |
|
Zasłony |
4 |
12 |
|
Zasłony |
8 |
40 |
|
Poduszka |
3 |
10 |
|
Pościel |
4 |
12 |
|
Rzuć dywan |
3 |
12 |
|
Ręcznik |
1 |
6 |
Sportowe wartości darowizn
| Pozycja | Zakres niskiej wartości ($) | Zakres wysokiej wartości ($) |
|---|---|---|
|
Rower |
6 |
50 |
|
Wędka |
6 |
30 |
|
Łyżwy / Wrotki / Wrotki |
6 |
20 |
|
Narty |
6 |
50 |
|
Sanie |
6 |
20 |
|
Rakiety tenisowe |
6 |
20 |
|
Sanki |
10 |
40 |
Wartości darowizn podatkowych innych towarów
| Pozycja | Zakres wysokiej wartości | Zakres niskiej wartości |
|---|---|---|
|
Dodawanie maszyny |
6 |
12 |
|
drzewko świąteczne |
6 |
60 |
|
Piec dla brojlerów |
10 |
30 |
|
Fotokopiarka |
40 |
80 |
|
Mikser |
6 |
30 |
|
Kosiarka (taka, którą jeździsz) |
80 |
200 |
|
Kosiarka (taka, z którą chodzisz) |
12 |
100 |
|
Power Edger |
6 |
60 |
|
Rototoller |
30 |
60 |
|
Maszyna do szycia |
10 |
60 |
|
Odśnieżarka |
50 |
150 |
|
Automatyczna sekretarka na telefon |
10 |
40 |
|
Maszyna do pisania |
10 |
40 |
|
Odkurzacz |
15 |
50 |
|
Peruka |
6 |
30 |
Określanie wartości darowizn żywności
Jeśli przekazujesz żywność, trudniej jest określić godziwą wartość rynkową - może to nie być dokładnie to, za co zapłaciłeś (zwykle będzie to mniej), ponieważ schroniska często są w stanie kupić towary po obniżonej cenie. Kiedy przekazujesz jedzenie, osoba przyjmująca je od Ciebie w imieniu organizacji non-profit wystawi Ci pokwitowanie z oszacowaniem wartości podarowanej żywności. Powinno to służyć jako całkiem rzetelny szacunek, więc nie będziesz musiał wykonywać dalszych obliczeń.
- Przewodnik IRS dotyczący określania godziwej wartości rynkowej
Jeśli chcesz przejrzeć oficjalny przewodnik IRS dotyczący ustalania godziwej wartości rynkowej, to jest miejsce!
Słowo z IRS
IRS ma swoje specjalne przewodniki i żargon, jeśli chodzi o ustalanie wartości przekazanych dóbr i chociaż nie podaje wielu wygodnych, twardych i szybkich liczb, jak robi to Goodwill, ich rady nadal warto tutaj poruszyć, jeśli nie dlatego, że są najwyższym autorytetem, ale także dlatego, że wyjaśniają podstawę szacunków Goodwill.
IRS wyjaśnia, że wartość darowizn podatkowych musi być godziwą wartością rynkową, czyli FMV. Wartość rynkowa przedmiotu to cena, za jaką można go sprzedać na wolnym rynku. Ceny te zależą od wielu czynników - stanu przedmiotu, aktualnego rynku, zastosowania i stylu przedmiotu.
Jeśli podarowana przez Ciebie rzecz nie ma szacowanego zakresu wartości w jednej z powyższych tabel, po prostu sprawdź, za co ten przedmiot (w porównywalnym stanie) jest sprzedawany gdzie indziej. Możesz również wziąć pod uwagę opinię eksperta i koszt wymiany.
Jeśli przekazujesz rzeczy o dużej wartości, przywitaj się z tym formularzem!
Formularz 8283
Wartości darowizn w przypadku większych darowizn
Jeśli przekazujesz coś lub pakiet podobnych przedmiotów o wartości większej niż 5000 USD (lub 500 USD, jeśli przekazujesz odzież lub meble), sprawy stają się nieco bardziej skomplikowane.
Będziesz musiał mieć kwalifikowany dokument wyceny sporządzony przez wykwalifikowanego rzeczoznawcę, a także musisz wypełnić i dołączyć sekcję B formularza 8283 do zeznania podatkowego (nie dotyczy to niektórych zapasów, darowizn pojazdów, patentów, niektóre papiery wartościowe oraz niektóre zapasy lub nieruchomości przekazane przez korporacje).
Co to jest kwalifikowany dokument oceny?
- Zgodne ze standardami rządowymi.
- Spełnia wymagania „Regulacji, sekcja 1.170A-13 (c) (3) i Zawiadomienie 2006-96 IRB 902” (co za kęs!).
- Dotyczy wyceny dokonanej w ciągu 60 dni od darowizny.
- Zawiera wymagane informacje (opis nieruchomości, stan nieruchomości, datę darowizny, warunki darowizny, imię i nazwisko, adres i numer identyfikacyjny rzeczoznawcy, kwalifikacje rzeczoznawcy, oświadczenie, że wycena została sporządzona dla celów podatkowych data wyceny, godziwa wartość rynkowa ustalona na dzień przewidywanej darowizny oraz podstawa wyceny - przedmioty artystyczne wymagają dodatkowych informacji, w tym rozmiaru, tematu, nazwiska artysty, historii itp.).
Dokument wyceny zazwyczaj nie musi być załączony do formularza 8283 sekcja B, ale należy go zachować w celu prowadzenia dokumentacji. Jeśli darowizna jest większa niż 20.000 dolarów wartości sztuki, $ 500,000 wartości nieruchomości, $ 500 wartości odzieży lub mebli, to będzie trzeba dołączyć ocenę.
- Formularz IRS 1040, załącznik A
- Formularz IRS 8283
Wymagane formularze podatkowe do wypełnienia
Jeśli wartość Twojej darowizny jest mniejsza niż 500 USD (lub 5000 USD, jeśli ta darowizna dotyczy elementów innych niż meble i ubrania), wystarczy odnotować ich wartość w załączniku A formularza 1040. Załącznik A jest również miejscem, w którym będzie żądać odliczenia kosztów leczenia, zapłaconych odsetek, strat poniesionych w wyniku kradzieży i tym podobnych.
Jeśli wartość Twojej darowizny przekracza wymagane progi, jak wspomniałem powyżej, będziesz musiał wypełnić formularz IRS 8283, a jeśli wartość jest BARDZO wysoka, będziesz musiał również dołączyć kopię dokumentu wyceny do pakiet szczęśliwych dokumentów, które przesłałeś do IRS.
Na początku może się wydawać, że trzeba się tym zająć, ale papierkowa robota jest dość prosta, gdy już minie się z początkowym szokiem.
Najlepszym sposobem podejścia do procesu uzyskania odliczenia podatku od darowizn, na które zasługujesz, jest przechowywanie arkusza kalkulacyjnego dla wszystkich darowizn (i wartości tych darowizn, które są niepieniężne), a także wszystkich wpływów i dokumentów obejmujące darowizny, które przekazałeś, w folderze w bezpiecznym miejscu lub na komputerze. Gdy nadejdzie sezon podatkowy, będziesz gotowy do wypełnienia wymaganych dokumentów, ponieważ wszystkie potrzebne informacje są uporządkowane w jednym wygodnym miejscu.