O kogo jako dziecko kwalifikujące się możesz ubiegać się o ulgę podatkową (eitc)?

EITC jest ulgą podatkową podlegającą zwrotowi

EITC ma pomagać osobom i rodzinom o niskich i średnich dochodach w zatrzymaniu większej części zarobków. Jako kredyt podlegający zwrotowi, nawet jeśli nie jesteś winien federalnego podatku dochodowego, nadal możesz kwalifikować się do zwrotu.

Jeśli Ty (i Twój współmałżonek, jeśli jesteście w związku małżeńskim i składacie razem dokumenty) spełniacie wymagania kwalifikujące do EITC, ulga podatkowa może wzrosnąć wraz z kwalifikującym się dzieckiem. W EITC może wziąć udział maksymalnie 3 kwalifikujących się dzieci. Nie możesz kwalifikować się do EITC, jeśli składasz osobne małżeństwo.

Ulga podatkowa na dziecko to kolejna ulga podatkowa, która może wynosić do 2000 USD na kwalifikujące się dziecko w 2019 r., W zależności od Twojego dochodu i statusu zgłoszenia.

Limity dochodu EITC w 2019 r. I maksymalne kwoty kredytu



	Uzyskany dochód (pojedynczy)	Zarobiony dochód (MFJ)	Rok podatkowy 201 9 Maksymalny kredyt
3 lub więcej kwalifikujących się dzieci	50162 $	55952 $	6,557 $
2 Kwalifikujące się dzieci	46703 USD	52 493 USD	5828 $
1 kwalifikujące się dziecko	41 094 $	46.884 $	3526 $
Brak kwalifikujących się dzieci	15.570 USD	21 370 USD	529 $

Powyższe limity dochodu dotyczą podatników składających wnioski w związku małżeńskim łącznie (MFJ) lub osoby samotne (w tym głowy, rodziny lub wdowiec) w federalnych zeznaniach podatkowych w 2019 r.

Dochód z inwestycji musi być niższy niż 3600 USD za rok.

Ulga podatkowa na dzieci 2019

Maksymalna ulga podatkowa na dziecko na rok 2019 wynosi 2000 USD na kwalifikujące się dziecko.

Ulga podatkowa na dzieci może obniżyć federalny podatek dochodowy o maksymalnie 2000 USD na każde kwalifikujące się dziecko w wieku poniżej 17 lat (16 lub mniej na dzień 31 grudnia 2019 r.).
Do 1400 USD z tej kwoty może podlegać zwrotowi na każde kwalifikujące się dziecko, nawet jeśli nie jest należny podatek.
W przypadku MFJ wycofywanie rozpoczyna się od zmodyfikowanego AGI w wysokości 400 000 USD (200 000 USD w przypadku wszystkich innych statusów zgłoszenia).
Kredyt przekraczający Twoje zobowiązanie podatkowe może podlegać zwrotowi jako Dodatkowa ulga podatkowa na dziecko.

Kto kwalifikuje się jako kwalifikujące się dziecko do celów EITC?

W przypadku EITC kwalifikujące się dziecko musi spełnić wszystkie 4 z poniższych kryteriów:

1. Związek:

Twój syn, córka, adoptowane dziecko, pasierb, przybrane dziecko (lub potomek któregokolwiek z nich, np. Wnuk)
Brat, siostra (lub potomek któregokolwiek z nich, np. Bratanek lub siostrzenica).

2. Wiek na koniec roku zgłoszenia:

Młodszy od Ciebie (lub współmałżonka w przypadku wspólnego zeznania)
Poniżej 19 lat
Poniżej 24 lat i student w pełnym wymiarze godzin
Każdy wiek, jeśli jest na stałe i całkowicie niepełnosprawny.

3. Miejsce zamieszkania:

Dziecko musi mieszkać z Tobą (lub współmałżonkiem, jeśli składasz wspólny zeznanie) w Stanach Zjednoczonych przez ponad pół roku.

4. Wspólny zwrot:

Dziecko nie może złożyć wspólnego zeznania za dany rok. Jedynym wyjątkiem od tego wymogu byłoby, gdyby dziecko i jego małżonek nie mieli dostatecznie wysokiego dochodu, aby wymagać złożenia wspólnego zeznania, ale zrobili to tylko po to, aby ubiegać się o zwrot pieniędzy.

Kwalifikujące się dziecko nie może być kwalifikującym się dzieckiem więcej niż jednego podatnika. Zwykle rodzic lub rodzice występują z wnioskiem o wydanie dziecka do EITC. Jeśli rodzic nie ubiega się o dziecko, osoba niebędąca rodzicem może ubiegać się o dziecko tylko wtedy, gdy osoba niebędąca rodzicem ma wyższy skorygowany dochód brutto (AGI) niż rodzic (e).

Nie daj się przyłapać na próbach ubiegania się o dziecko i EITC, jeśli nie masz do tego prawa.

office.microsoft.com

Przykład zastosowania tych zasad:

Moja klientka zgłosiła się do urzędu skarbowego w tym roku. Jest samotną kobietą w średnim wieku, zatrudnioną na pełny etat, z niskim rocznym dochodem. W tym roku zauważyła, że chce odebrać 3-letniego wnuka na utrzymaniu. Stwierdziła, że wnuk mieszkał z nią przez cały rok, a ona zapewniła mu ponad połowę jego utrzymania. Obok niej siedziała 22-letnia córka, matka dziecka. Podczas przesłuchania córka stwierdziła, że ona również mieszkała z matką przez cały rok. Bezrobotny i niebędący studentem klient zapewnił córce ponad 1/2 wsparcia.

Kto kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu, a kto kwalifikuje się jako dziecko kwalifikujące się do EITC?

Zwolnienia zależne:

Wnuk i córka mieszkali z klientem ponad pół roku. Obaj mieli dochody poniżej 3700 USD (obie były 0 USD), a klient zapewnił ponad połowę wsparcia dla każdego z nich. Nikt inny nie mógł ani nie chciałby żądać, aby córka była na utrzymaniu. Drugi rodzic wnuka nie mógł lub nie chciał domagać się dziecka. Córka nie była zamężna i nie złożyłaby własnego zeznania, twierdząc, że jest osobistym zwolnieniem.
Klientka może żądać na utrzymaniu zarówno swojej córki, jak i wnuka i skorzystać ze zwolnienia dla każdego z nich.
Ponieważ klient był stanu wolnego na koniec roku, zapłacił ponad połowę kosztów utrzymania domu i przez pół roku mieszkała z nią osoba spełniająca warunki, klient mógł skorzystać ze statusu kierownika gospodarstwa domowego.

Kwalifikujące się dziecko do EITC:

3-letni wnuk klientki spełnia testy pokrewieństwa i wieku. Mieszkał z nią przez cały rok (test rezydencyjny) i nie będzie składał wspólnego zeznania. Wnuk kwalifikuje się jako kwalifikujące się dziecko.
Córka klienta spełnia testy pokrewieństwa i rezydencji, ale w wieku 22 lat i nie niepełnosprawna lub studentka nie kwalifikuje się jako dziecko kwalifikujące się.
Ponieważ córka nie ma dochodu i nie będzie składać wniosku o zwrot ani ubiegać się o dziecko, klient może wykorzystać wnuka jako kwalifikujące się dziecko do EITC.

W zeszłym roku klientka sama złożyła wniosek o jedyne indywidualne zwolnienie. W zeszłym roku nie kwalifikowała się do EITC. W tym roku mogła złożyć wniosek jako głowa gospodarstwa domowego, miała osobiste zwolnienie i 2 zwolnienia dla osób na utrzymaniu. Ponadto zakwalifikowała się do EITC z jednym kwalifikującym się dzieckiem. Znacząco zwiększyła zwrot podatku w tym roku w porównaniu z poprzednim.

Zrzeczenie się:

Żadne federalne informacje podatkowe lub dotyczące planowania podatkowego podane powyżej lub powiązane z tym artykułem nie mają być specyficzne dla żadnej konkretnej osoby ani sytuacji. Każdy, kto chce zastosować te informacje, powinien najpierw omówić je z księgowym lub doradcą podatkowym, aby określić, czy są one odpowiednie lub w jaki sposób odnoszą się one do jego wyjątkowej sytuacji.

Pytania i Odpowiedzi

Pytanie: Jeśli masz syna, którego mieszka ze swoją mamą, a jego babcia twierdzi, że on z nią nie mieszka, czy to oszustwo?

Odpowiedź: Nie jestem prawnikiem, ale jeśli syn mieszka z matką i oboje mieszkają z babcią syna (matką matki), a babcia zapewnia synowi ponad połowę alimentów, babcia może ubiegać się o dziecko. Jeśli dziecko nie mieszka z babcią przez ponad pół roku w USA, babcia nie będzie mogła ubiegać się o przyznanie mu EITC. W moim urzędzie skarbowym prosimy o dowód, że dziecko mieszka pod adresem podatnika ubiegającego się o nie. Dowód powinien zawierać dokumentację lekarską lub szkolną z poprawnym adresem. Każdy, kto domaga się odliczenia lub kredytu, do którego nie jest uprawniony, może zostać potraktowany jako oszustwo przez IRS. Składanie fałszywych oświadczeń o otrzymaniu EITC, jeśli zostanie złapany, może w przyszłości spowodować utratę uprawnień do EITC.